市人大常委會：

　　現(xiàn)根據(jù)《深圳市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計監(jiān)督工作的決定》,，報告深圳市2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議,。

　　一,、整改工作的部署推進(jìn)情況

　　（一）提高政治站位,，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)

　　各責(zé)任單位深入貫徹習(xí)近平總書記和李克強(qiáng)總理關(guān)于審計整改的指示批示精神,，認(rèn)真落實(shí)全國人大常委會《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，按照市委書記和市長關(guān)于審計整改的工作要求,，結(jié)合市人大常委會開展審計查出突出問題整改跟蹤監(jiān)督的工作部署以及深圳市第六屆人大常委會第四十三次會議審議意見,，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記出席深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東、深圳重要講話,、重要批示指示精神,，按照《深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)綜合改革試點(diǎn)實(shí)施方案（2020—2025年）》要求，將審計整改工作落實(shí)到位,。被審計單位主要負(fù)責(zé)人積極落實(shí)整改主體責(zé)任,，認(rèn)真謀劃，組織部署具體問題整改,，督促責(zé)任部門對審計報告的每一個問題,，做到具體問題具體分析，制定切實(shí)可行的審計整改方案,，明確整改責(zé)任人,、整改時限和整改目標(biāo)，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位,。

　?。ǘ┙⒔∪ぷ鳈C(jī)制，推動審計整改工作不斷深入

　　市審計局按照市政府工作安排,，聯(lián)合市紀(jì)委監(jiān)委開展了審計發(fā)現(xiàn)問題整改“回頭看”檢查,。市長部署召開專題會，對仍未整改落實(shí)的問題進(jìn)一步督辦,。相關(guān)責(zé)任單位通過建立健全各項(xiàng)制度規(guī)定，從源頭上補(bǔ)齊短板,，促進(jìn)工作機(jī)制不斷健全完善,，形成工作合力,，切實(shí)推動屢審屢犯等問題的解決，有力促進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí),，審計整改取得了良好效果,。

　　（三）加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用,，不斷提高財政資金使用效益

　　市政府率先將各單位審計發(fā)現(xiàn)問題的整改公開情況納入政務(wù)公開指標(biāo)考評范圍,，提高了審計整改工作的透明度，強(qiáng)化了對審計整改工作的監(jiān)督力度,。相關(guān)責(zé)任單位堅(jiān)持舉一反三,，采納審計意見和建議，將整改工作與加強(qiáng)管理,、提升效能緊密結(jié)合,，有效提高了專項(xiàng)資金的管理水平。

　　二,、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　審計工作報告共涉及58個整改事項(xiàng),，截至2020年11月底，已完成整改39個,，有19個事項(xiàng)因涉及工程推進(jìn)等情況,，需要一定的整改時間，目前仍處于整改階段,。各相關(guān)單位通過上繳資金,、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式開展了整改,，涉及金額8.31億元,，其中上繳財政資金2.79億元，調(diào)賬處理金額2.03億元,。同時,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度152項(xiàng),。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題,，有關(guān)部門和單位進(jìn)一步核實(shí)查處，處理有關(guān)責(zé)任人員8人,。市城管和綜合執(zhí)法局,、教育局等21家單位按規(guī)定對整改情況進(jìn)行了公告。

　?。ㄒ唬┦斜炯壢趶筋A(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．關(guān)于一般公共預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對市本級轉(zhuǎn)移支付資金代編比例較高的問題。市財政局在編制2021年市本級預(yù)算時,，將轉(zhuǎn)移支付資金細(xì)化到項(xiàng)目并提前下達(dá)到區(qū),，對于涉及獎補(bǔ)類等事后結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付資金采取預(yù)下達(dá)一定比例,、后清算的方式，著力降低市本級轉(zhuǎn)移支付資金代編比例,。二是對未合理調(diào)整執(zhí)行率較低項(xiàng)目預(yù)算的問題,。市財政局對2021年預(yù)算編制全面實(shí)施零基預(yù)算管理，將所有預(yù)算支出納入財政評審范圍,，著重壓減政策已到期,、目標(biāo)已實(shí)現(xiàn)等影響預(yù)算執(zhí)行率的項(xiàng)目。三是對未出臺政府債券專項(xiàng)管理辦法的問題,。市財政局印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府債券管理的通知》（深財預(yù)函〔2020〕1458號）,，對全市政府債券項(xiàng)目儲備、債券發(fā)行等全鏈條管理工作提出要求,。四是對部分基礎(chǔ)研究項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢的問題,。市科技創(chuàng)新委進(jìn)一步突出支出預(yù)算概念，減少財政資金沉淀,。將科研機(jī)構(gòu)年底結(jié)余資金納入后續(xù)年度預(yù)算統(tǒng)籌考慮,，不再重復(fù)安排。五是對科研機(jī)構(gòu)使用財政資金采購管理不規(guī)范的問題,。市財政局對獲得穩(wěn)定財政資助的科研機(jī)構(gòu),，探索賦予其政府采購系統(tǒng)編碼，在政府采購平臺實(shí)施采購,，推動科研機(jī)構(gòu)采購行為規(guī)范化,。

　　2．關(guān)于政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。一是對國有土地使用權(quán)出讓部分項(xiàng)目資金長期結(jié)轉(zhuǎn)的問題,。市規(guī)劃和自然資源局加快推進(jìn)規(guī)劃編制工作,，其中，南灣圖則規(guī)劃項(xiàng)目合同已終止,，涉及的82萬元項(xiàng)目資金由財政收回,。八卦嶺、西麗中心區(qū)兩法定圖則規(guī)劃項(xiàng)目已結(jié)題,，相關(guān)草案已公示,，年內(nèi)合同資金將支付完畢，解決了項(xiàng)目資金長期結(jié)轉(zhuǎn)問題,。二是對部分房屋征收項(xiàng)目未及時結(jié)（決）算的問題,。福田、龍華等區(qū)涉及的坂銀通道工程收地,、龍華中學(xué)高中部等10個房屋征收項(xiàng)目已完成結(jié)（決）算,，剩余項(xiàng)目正在加快推進(jìn)結(jié)算方案的編制工作，將在編制完成后進(jìn)行結(jié)算,。

　　3．關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對市屬國企租賃信息平臺未及時維護(hù)的問題,。市國資委督促企業(yè)補(bǔ)充錄入合同信息27675條，有效完善租賃信息平臺數(shù)據(jù),。二是對異地投資信息化管理亟待加強(qiáng)的問題。市國資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)監(jiān)管信息系統(tǒng)管理的通知》,，要求市屬國有企業(yè)建立常態(tài)化的信息系統(tǒng)管理及檢查工作機(jī)制,，并對投資管理信息系統(tǒng)進(jìn)行升級改造，加強(qiáng)直管企業(yè)異地投資全流程,、全周期,、全覆蓋監(jiān)管。三是對個別企業(yè)主體功能發(fā)揮不足等事項(xiàng)的問題,。鯤鵬公司累計出資120.65億元,，推動設(shè)立深圳市國資協(xié)同發(fā)展基金，進(jìn)一步發(fā)揮服務(wù)國資國企功能,。

　　4．關(guān)于社?；痤A(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。一是對個別項(xiàng)目連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率低的問題,。市醫(yī)保局在編制2021年度醫(yī)?；痤A(yù)算時，充分考慮政策和目錄調(diào)整因素以及往年預(yù)算執(zhí)行率低項(xiàng)目的實(shí)際情況,，合理編制地方補(bǔ)充醫(yī)療保險支出預(yù)算,，提高預(yù)算的科學(xué)性。二是對個別項(xiàng)目支出超預(yù)算的問題,。市醫(yī)保局在編制2021年項(xiàng)目預(yù)算時,，綜合考慮年終清算、重疾參保,、一次性結(jié)算等容易導(dǎo)致超預(yù)算的因素,，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的測算，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性,。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1．關(guān)于未收繳企業(yè)化管理事業(yè)單位國有資本收益問題的整改情況。市財政局一是明確市級企業(yè)化管理事業(yè)單位名單,。二是正在研究市級企業(yè)化管理事業(yè)單位國有利潤收繳辦法,。

　　2．關(guān)于部門預(yù)算編制執(zhí)行不夠規(guī)范問題的整改情況。一是對部分單位預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率較低的問題,。市發(fā)展改革委,、財政局等單位加強(qiáng)預(yù)算編制與執(zhí)行管理，避免重復(fù)編制預(yù)算,，提高預(yù)算執(zhí)行率,。二是對非稅收入未及時上繳的問題,。市委黨校、市中級人民法院等10個部門已將各項(xiàng)非稅收入共計948.32萬元上繳財政,。三是對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用的問題,。市公安局、民政局等12個相關(guān)單位已上繳自有資金賬戶結(jié)余資金1.12億元,。

　　3．關(guān)于資產(chǎn)管理使用方面存在問題的整改情況,。一是對部分土地房屋資產(chǎn)未入賬的問題。市公安局將相關(guān)資產(chǎn)按照建造成本登記入賬,，涉及資金3,522.84萬元,。市城管和綜合執(zhí)法局將145.09萬平方米土地按6,692.46萬元價值登記入賬。二是對資產(chǎn)處置未及時進(jìn)行賬務(wù)處理的問題,。市檢察院對原政法大樓維修項(xiàng)目和黃木崗24套房基建總支出的賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整,并向市財政局提出申請,，對怡景樓等資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓處置。三是對出租資產(chǎn)程序不規(guī)范的問題,。市交通運(yùn)輸局對未經(jīng)批準(zhǔn)已實(shí)施的出租事項(xiàng)向市財政局備案,。市城管和綜合執(zhí)法局對公園管理中心未備案出租資產(chǎn)等進(jìn)行了全面清理，并將結(jié)果報市財政局備案,。四是對出租物業(yè)價格低的問題,。市交通運(yùn)輸局對擬出租政府物業(yè)進(jìn)行出租底價評估，并按規(guī)定向市財政局報備,。市城管和綜合執(zhí)法局通過書面通知,、約談等方式，逐步收回到期出租資產(chǎn),。五是對未及時收繳租金的問題,。市交通運(yùn)輸局、城管和綜合執(zhí)法局等責(zé)任單位采取發(fā)出催告律師函和催繳通知等方式追繳欠繳租金,，共計收繳113.74萬元,。

　　（三）財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．關(guān)于市本級決算草案審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對未說明高中學(xué)位建設(shè)和支出情況的問題,。市財政局在決算報告中增加了南科大附屬中學(xué)、深圳中學(xué)泥崗校區(qū)等高中學(xué)位建設(shè)情況,，出臺了《深圳市高中學(xué)校建設(shè)方案（2020—2025年）》,，引導(dǎo)普通高中優(yōu)質(zhì)發(fā)展。二是對預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的問題,。市財政局根據(jù)與中央,、省對賬情況，調(diào)整決算報告相關(guān)表述，保持與總賬數(shù)據(jù)一致,。

　　2．關(guān)于區(qū)級財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對部分專項(xiàng)資金使用管理相關(guān)政策審核條款不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}。福田等6個區(qū)通過修訂相關(guān)管理辦法,，將企業(yè)的信用核查作為獲得資助的必備審核條件,。龍崗區(qū)開展聯(lián)合激勵和懲戒行動，與龍崗海關(guān),、布吉海關(guān)等32個單位簽訂了《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》等文件,。二是對跨區(qū)遷出限制條件可操作性不強(qiáng)的問題。福田,、南山等區(qū)對獲得專項(xiàng)資金資助的企業(yè)，增加了跨區(qū)遷出限制規(guī)定,，對獲得資助企業(yè)的注冊地址進(jìn)行不定期核查和監(jiān)管,，對在承諾期內(nèi)遷出的企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定追回補(bǔ)貼資金。三是對部分專項(xiàng)資金扶持效果不理想的問題,。鹽田區(qū),、大鵬新區(qū)建立健全相關(guān)資金管理制度和規(guī)定，明確資金主管部門對扶持項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)管,、績效評價的責(zé)任,。四是對馬拉松賽事招商工作監(jiān)管不足的問題。南山區(qū)針對賽事招商和贊助事宜,，試行主辦方,、承辦方和贊助商簽署三方協(xié)議，準(zhǔn)確掌握賽事贊助和經(jīng)費(fèi)使用情況,。寶安區(qū)明確甲,、乙雙方的責(zé)任和義務(wù)，在合作協(xié)議中增加了設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶,、成立“贊助物資監(jiān)管小組”的內(nèi)容,，明確了實(shí)物贊助上繳區(qū)財政的范圍。

　?。ㄋ模┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情防控政策落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對疫情防控資金和捐贈款物使用管理存在一些短板和弱項(xiàng)的問題。各區(qū)采取建立健全疫情防控相關(guān)規(guī)章制度,，物資接收快進(jìn)快出,，對社會捐贈物資接收、分配和使用進(jìn)行公示等措施進(jìn)行整改,。二是對支持企業(yè)應(yīng)對疫情共渡難關(guān)若干措施落實(shí)過程中,，存在開展受疫情影響企業(yè)的資金撥付不及時的問題。各區(qū)加快撥付進(jìn)度，截至2020年11月底,，已完成疫情相關(guān)資金撥付21896.35萬元,，撥付率達(dá)99%。

　　2．關(guān)于人才安居政策落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對住房保障部門涉及人才住房監(jiān)管不到位的問題,。市、區(qū)住房建設(shè)部門已實(shí)現(xiàn)通過公共住房基礎(chǔ)信息平臺辦理各類住房分配,、租后,、售后等業(yè)務(wù)，達(dá)到了市,、區(qū)兩級人才住房信息實(shí)時共享的目標(biāo),。二是對人才住房專營機(jī)構(gòu)難以履行監(jiān)管義務(wù)的問題。市人才安居集團(tuán)加強(qiáng)房源數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計梳理,、完善入住人信息,，其供應(yīng)的人才住房中，已簽約11075套,，數(shù)據(jù)全部納入租賃系統(tǒng),。

　　3．關(guān)于優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。一是對“馬上辦”推行情況與網(wǎng)上政務(wù)服務(wù)政策要求存在一定差距的問題,。市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局,、羅湖區(qū)等單位通過優(yōu)化調(diào)整、新增事項(xiàng)等措施進(jìn)行整改,，即辦率均已超25%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),。二是對4項(xiàng)行政職權(quán)事項(xiàng)調(diào)整后公開信息不完整的問題。市交通運(yùn)輸局于2019年9月在“廣東省政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)管理系統(tǒng)”中對行政審批事項(xiàng)進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入,，各區(qū)（新區(qū)）相繼在系統(tǒng)中認(rèn)領(lǐng)了相應(yīng)事項(xiàng),，并進(jìn)行錄入和發(fā)布。

　　4．關(guān)于“穩(wěn)外資”政策落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。一是對前海蛇口自貿(mào)片區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)事中事后監(jiān)督檢查工作存在缺位的問題,。南山區(qū)建立權(quán)責(zé)清單，積極推動剩余7個領(lǐng)域的執(zhí)法工作,促進(jìn)執(zhí)法事項(xiàng)對接廣東省政務(wù)云平臺,。前海管理局起草了《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)前海蛇口自由貿(mào)易試驗(yàn)片區(qū)條例》,，進(jìn)一步明確了對外商投資企業(yè)的設(shè)立、變更備案開展事中事后檢查的監(jiān)督責(zé)任,。二是對辦理外商投資企業(yè)設(shè)立手續(xù)時間超過規(guī)定時限的問題,。市市場監(jiān)管局開發(fā)構(gòu)建了商事登記“可視化系統(tǒng)監(jiān)測平臺”，增加了“掛起駁回修改”功能,，精準(zhǔn)監(jiān)測全市駁回,、超期,、異常辦理等情形，及時提示即將超期業(yè)務(wù),。

　?。ㄎ澹┲卮髮ｍ?xiàng)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．關(guān)于三大攻堅(jiān)戰(zhàn)推進(jìn)落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。一是對入庫項(xiàng)目非政策扶持對象的問題,。市工業(yè)和信息化局完善項(xiàng)目管理系統(tǒng),，刪除管理系統(tǒng)中非扶持類項(xiàng)目，并增加系統(tǒng)入庫校驗(yàn)功能,。二是對未突出重點(diǎn)行業(yè)扶持目標(biāo)的問題,。市工業(yè)和信息化局會同市高新投集團(tuán)有限公司通過座談會、微信群等多種方式,，向各加盟銀行宣講新版實(shí)施細(xì)則,，引導(dǎo)加盟銀行加大對重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)的信貸支持力度。三是對個別扶貧項(xiàng)目收益期較短的問題,。市扶貧協(xié)作和合作交流辦督促相關(guān)地區(qū)政府落實(shí)貧困村村級集體經(jīng)濟(jì)收入收益期延長事宜,。四是對部分捐贈物資使用效果不理想的問題。市扶貧協(xié)作和合作交流辦督促受援地教育部門幫助學(xué)校老師學(xué)會使用電子白屏技術(shù),，目前相關(guān)設(shè)備已能正常使用。五是對基本農(nóng)田建設(shè)和耕地保護(hù)類項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低的問題,。市規(guī)劃和自然資源局已完成深圳市耕地保護(hù)“一張圖”功能模塊開發(fā),，項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)題，正在申請尾款,。深圳市基本農(nóng)田管理范圍線優(yōu)化調(diào)整項(xiàng)目已終止,，不再申請尾款。六是對個別資源保護(hù)類項(xiàng)目資金未使用的問題,。市規(guī)劃和自然資源局根據(jù)各區(qū)違建拆除補(bǔ)償情況,，形成了補(bǔ)償草案，經(jīng)市財政局復(fù)核后,，報市政府審定,。

　　2．關(guān)于城市環(huán)境品質(zhì)提升項(xiàng)目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。市城管和綜合執(zhí)法局一是積極推進(jìn)竣工決算,，已完成4個項(xiàng)目的竣工決算,，涉及財政支持資金3309萬元。二是完善項(xiàng)目臺賬管理機(jī)制,，督促施工方,、監(jiān)理方、設(shè)計方等認(rèn)真做好臺賬登記審核工作,。

　　3．關(guān)于內(nèi)部審計工作開展情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,。市建筑工務(wù)署8月7日印發(fā)《內(nèi)部審計工作管理暫行辦法》，審計指出的4個進(jìn)度緩慢內(nèi)部審計項(xiàng)目，已出具了專項(xiàng)審計報告,。

　?。┱顿Y項(xiàng)目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．關(guān)于項(xiàng)目年度投資計劃執(zhí)行率不到位問題的整改情況。對22個項(xiàng)目年度投資計劃執(zhí)行率不到位的問題,市交通運(yùn)輸局已完成5個項(xiàng)目的支付,，其余17個項(xiàng)目,，相關(guān)單位正在積極推進(jìn)中。

　　2．關(guān)于EPC項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后問題的整改情況,。一是對19個EPC建設(shè)項(xiàng)目未在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同的問題,。市交通運(yùn)輸局采取優(yōu)化工程流程、減少合同條款確認(rèn)時間等措施,，進(jìn)一步規(guī)范了合同管理,。目前，5個項(xiàng)目已在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同,。二是對5個項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后的問題,。市水務(wù)局相關(guān)項(xiàng)目用海申請已獲市海洋漁業(yè)局正式批復(fù)，有效推進(jìn)了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,。

　　3．關(guān)于部分EPC項(xiàng)目投資控制存在風(fēng)險問題的整改情況,。一是對2個項(xiàng)目存在投資控制增加或合同履行中止風(fēng)險的問題?？紤]到海濱大道機(jī)場段填海工程現(xiàn)階段難以獲批,，該地段具備建設(shè)橋梁的條件，采取建橋方案投資比填海工程投資少,，市交通運(yùn)輸局?jǐn)M采取建橋方案控制投資,，目前正就該方案征求民航等相關(guān)部門意見。二是對3個項(xiàng)目結(jié)算價超合同價較大的問題,。市建筑工務(wù)署在項(xiàng)目實(shí)施過程中對重大功能需求變化進(jìn)行評審,，對整體效果、使用功能,、工藝做法,、細(xì)部構(gòu)造等通過樣板引路盡量減少變更。對確需進(jìn)行工程變更的,，及時簽訂補(bǔ)充協(xié)議,。

　　（七）審計查出突出問題整改情況

　　1．關(guān)于部分產(chǎn)業(yè)用地和儲備土地管理不到位問題的整改情況,。一是對產(chǎn)業(yè)用地供應(yīng)后監(jiān)管不規(guī)范的問題,。9宗已簽訂產(chǎn)業(yè)用地發(fā)展協(xié)議，其余36宗正在采取監(jiān)管核查,、納入監(jiān)管范疇等措施推進(jìn)整改,。二是對儲備土地管理政策不完善,，執(zhí)行不到位的問題。市規(guī)劃和自然資源局已印發(fā)《深圳市土地儲備管理與監(jiān)管工作指引（試行）》,。各區(qū)采取完善臨時用地手續(xù),、清理占用建筑或車輛等措施，解決了20宗儲備土地手續(xù)未完善及4宗儲備土地被占用問題,。

　　2．關(guān)于在建工程項(xiàng)目長期未登記固定資產(chǎn)或未清理問題的整改情況,。市教育局、科技創(chuàng)新委等單位采取轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)登記或銷賬處理等措施,，截至11月底,，406個項(xiàng)目已完成整改，涉及資金316.71億元,。

　　3．關(guān)于創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房建設(shè)和管理存在問題的整改情況,。一是對部分創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房存在轉(zhuǎn)租分租現(xiàn)象的問題。聯(lián)合總部大廈,、留學(xué)生創(chuàng)業(yè)大廈等3個違規(guī)租賃產(chǎn)業(yè)用房的使用方已按照市科技創(chuàng)新委的要求搬離,。二是對部分入駐企業(yè)不符合入駐條件的問題。2家不符合入駐條件的企業(yè)已按照市科技創(chuàng)新委的要求搬離,。11家不符合入駐條件的企業(yè)已按照市國資委要求退出深圳灣園區(qū),，涉及原租用面積14,063.14平方米。

　　三,、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見

　　從整改結(jié)果來看,，《2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映的大部分問題整改措施得力，取得了較好成效,，但仍有19個事項(xiàng)處于正在整改階段,，主要存在以下幾種情況：一是涉及制約項(xiàng)目建設(shè)因素多,，造成項(xiàng)目建設(shè)周期延長,，從而導(dǎo)致支付進(jìn)度滯后，需要加大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)力度進(jìn)行整改,，如政府投資項(xiàng)目計劃執(zhí)行率問題,。二是相關(guān)單位整改責(zé)任意識有待進(jìn)一步強(qiáng)化，如部分產(chǎn)業(yè)用房存在轉(zhuǎn)租分租問題,。三是由于歷史遺留原因,，需要多方合力進(jìn)行整改，如在建工程項(xiàng)目長期未登記固定資產(chǎn)或未清理問題,。

　　針對以上問題,，市政府已經(jīng)作了相應(yīng)的工作部署。一是強(qiáng)化主體責(zé)任,。督促有關(guān)責(zé)任單位對審計整改工作作出承諾和安排,，把黨中央,、國務(wù)院，省委,、省政府和市委,、市政府對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的要求貫徹落實(shí)到位，加大力度推進(jìn)整改工作落實(shí),，通過整改破解體制機(jī)制障礙,，解決好系統(tǒng)性、普遍性問題,。市審計局將按照市政府的部署和要求加強(qiáng)督促檢查,，促進(jìn)全部審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。二是狠抓整改落實(shí),?？茖W(xué)制定整改計劃，切實(shí)做到舉一反三,、精準(zhǔn)施策,，確保整改成效，杜絕表面整改,、虛假整改,。按照市人大常委會要求開展審計查出突出問題整改跟蹤監(jiān)督，對仍未整改到位的問題,，積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改“回頭看”檢查,。三是鞏固整改成果。充分發(fā)揮人大監(jiān)督和內(nèi)部審計作用,，建立長效機(jī)制,，防止屢審屢犯現(xiàn)象發(fā)生。各責(zé)任單位要按照審計整改工作要求落實(shí)主體責(zé)任,，積極調(diào)動內(nèi)部審計力量,，加強(qiáng)內(nèi)部審計與審計機(jī)關(guān)協(xié)作機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)監(jiān)督合力,。

　　附件：1．《深圳市2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映問題及審計處理,、整改情況一覽表

                2．審計查出突出問題及審計處理、整改情況一覽表

深圳市審計局

2020年12月28日